Валютный контроль - часто задаваемые вопросы

Вопрос:
Какими законами и нормативными правовыми актами регламентируются требования по валютному контролю в РФ?
Ответ:
- Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»;
- Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

Вопрос:
Какие договоры подлежат постановке на учет в Банке?
Ответ:
Договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами (проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), которые предусматривают осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.
1. Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме.
2. Договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением), на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.
3. Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в пунктах 1, 2 и 4, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
4. Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга).
5. Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации займом или приравненных к займу).
Сумма обязательств по договорам, перечисленным выше в пунктах 1-5, должна быть равна или превышать эквивалент:
для импортных договоров или кредитных договоров - 3 млн рублей;
для экспортных договоров - 6 млн рублей.
Сумма обязательств по договору определяется на дату заключения договора либо в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.

Вопрос:
Какие требования предъявляются к представляемым в Банк документам, связанным с проведением валютных операций?
Ответ:
Требования к документам, связанным с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, представляемым резидентами для проведения валютной операции, определены в части 5 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и заключаются в следующем:
Документы (проекты документов), связанные с проведением валютных операций могут представляться в Банк в электронном виде или на бумажном носителе (в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии). Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена надлежащим образом заверенная выписка из него.
Надлежащим образом заверенным документом является документ (проект документа, выписка из документа), который представлен в читаемом (без затруднений) виде и заверен:
- подписью лица, наделенного правом подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати данного клиента,
- либо иным сотрудником, наделенным клиентом таким правом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, и оттиском печати (при наличии), образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати данного клиента.
Документы (копии документов), направляемые в Банк в электронном виде по системе дистанционного банковского обслуживания, подписываются электронной подписью клиента.
Документы, исполненные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются в Банк с заверенным надлежащим образом переводом на русский язык. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц — нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.
Документы, связанные с проведением валютных операций, должны быть действительными на день представления в Банк.
Одни и те же документы представляются однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах.

Вопрос:
В каких случаях Банк может отказать в осуществлении валютной операции?
Ответ:
Банк отказывает в осуществлении валютной операции в случае:
- если проведение такой операции нарушит положения статьи 9, и (или) статьи 12, и (или) статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
- если проведение такой операции нарушит положения других актов валютного законодательства Российской Федерации;
- непредставления клиентом документов, требуемых на основании частей 4 и 5 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
- представления клиентом недостоверных документов;
- представления клиентом документов, не соответствующих требованиям Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».